PE CFP Nieuwe (on)mogelijkheden in box 3

Eind 2021 oordeelde de Hoge Raad dat de manier van belastingheffing in Box 3 in strijd is met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens. Tijdens het nieuw en interactieve PE FFP-programma Nieuwe (on)mogelijkheden Box 3 gaan we aan de slag met de veranderingen die daardoor zijn ontstaan en gaan komen in de belastingheffing van het vermogen in Box 3. De overbruggingswetgeving die sinds 2023 is ingegaan en de toekomstige veranderingen die naar verwachting per 2027 in werking treden, gaan invloed hebben op de vermogensplanningen die je maakt.  

In deze training gaan we dieper in op de beleggingsstrategieën die je het beste kan volgen in combinatie met de veranderingen in Box 3. Zo nemen we je mee in de mogelijkheden van het overhevelen van vermogen naar de onderneming van je klant en het verplaatsen van schulden in Box 1 naar Box 3. 

Na de training Nieuwe (on)mogelijkheden Box 3 ben jij als planner nóg beter in staat een goede vermogensplanning voor je klant te maken. Tevens kan je: 

• Aan jouw klanten uitleggen welke (on)mogelijkheden box 3 voor hen biedt;
• Een berekening maken van de belastingdruk in box 3 voor jouw klant;
• Jouw klant meenemen in de gevolgen voor hem/haar van de overbruggingswetgeving, de Wet rechtsherstel Box 3;
• Jouw klant informeren over de verwachte veranderingen in Box 3 vanaf 2027;
• De veranderingen uitleggen binnen Groene beleggingen; en
• De waardering van onroerend goed in Box 3 uitleggen aan jouw klant. 

Tijdens de training gaan we uitgebreid in op de nieuwe rekenmethode voor het Box 3 inkomen. We nemen je mee in de historie en het ontstaan van de problemen. Vervolgens zoeken we de verdieping op als het gaat om het rechtsherstel. Denk dan aan de gecreëerde overbruggingswetgeving, de Wet rechtsherstel Box 3, maar ook aan de Massaal bezwaar plus procedure en het advies van advocaat-generaal Wattel. Uiteraard staan we ook stil bij het wetsvoorstel werkelijk rendement Box 3 dat in moet gaan vanaf 2027. 

Er zal naar verwachting nog enige tijd onduidelijkheid en onzekerheid zijn over het vermogen in Box 3. Wat betekenen de veranderingen en onduidelijkheid voor jouw vermogensplanningen? En hoe bespreek je dat met je klanten? Deze vragen bespreken we tijdens de training. We bieden je oplossingen en inspiratie om goede adviezen en passende planningen te kunnen blijven geven. Daarbij kijken we verder dan alleen de opties in Box 3.