Overstap naar nieuw pensioenstelsel
Een werkgever kan overstappen naar het nieuwe pensioenstelsel sinds 1 juli 2023. Vanaf de overstap gelden de regels uit het nieuwe pensioenstelsel. Vóór het einde van de transitiefase moet iedereen zijn overgestapt op één van de drie premieregelingen. In deze tussenliggende periode geldt een tijdelijk wettelijk transitiekader.
Wil een pensioenfonds overstappen? Dan hoeft deze pensioenuitvoerder geen minimaal vereist vermogen aan te houden om over te mogen stappen. De dekkingsgraad moet in deze periode minimaal 90% zijn, anders moet er gekort worden. Het pensioenfonds moet wel ieder jaar een overbruggingsplan maken voor DNB, ongeacht de dekkingsgraad. Het doel hiervan is dat de overstap financieel verantwoord is voor de deelnemers. In het overbruggingsplan staan afspraken over het vermogen dat het pensioenfonds moet hebben om over te mogen stappen.
Sociale partners en werkgevers hebben tot 1 januari 2025 de tijd om een nieuwe premieregeling af te spreken en het transitieplan af te ronden. Vanaf 1 januari 2025 hebben pensioenuitvoerders nog 1 jaar en 6 maanden de tijd om een plan op te stellen voor de overstap. De minister heeft toegezegd deze termijn met 1 jaar te verlengen.
Lukt het niet om over te stappen naar het nieuwe pensioenstelsel voor het einde van de transitiefase? Dan voldoet de pensioenregeling niet meer aan de wettelijke eisen. Dit heeft gevolgen voor de omkeerregel, de dekking bij overlijden en arbeidsongeschiktheid. Lukt het werknemers en de werkgever niet om tot afspraken te komen? Dan zullen zij mogelijk naar de rechter stappen.
Korten tijdens overstap
Heeft een pensioenfonds niet het vereiste vermogen voor de overstap? Dan worden de opgebouwde pensioenrechten en uitkeringen gekort voor de overstap.
Indexeren tijdens overstap
Heeft een pensioenfonds voldoende vermogen en een beleidsdekkingsgraad die hoger is dan 105%? Dan mogen de pensioenaanspraken worden geïndexeerd.
Inhoudsopgave
- Nieuw pensioenstelsel akkoord door Eerste Kamer
- Doelen nieuw pensioenstelsel
- Pensioencontracten
- Risicohouding en reserves
- Waardeoverdracht en overgangsrecht
- Projectierendement
- Overstap naar nieuw pensioenstelsel
- Transitieplan
- Implementatieplan
- Nettopensioen
- Derde pijler
- Nabestaandenpensioen
- Experimenteerbepaling zelfstandigen en uitzendkrachten
- Eerste Nota
- Tweede Nota
- Derde Nota
- Vierde Nota
- Aangenomen moties
- Aangenomen moties Tweede Kamer
- Aangenomen amendementen
- Aangenomen moties Eerste Kamer
- Vragen & Antwoorden over de Wtp
- Pensioenadvies via werkgever
- Experimenteerwetgeving zelfstandigen
- Voorwaarden nettopensioen
- Besluit Toekomst pensioenen
- Wet toezeggingen pensioenonderwerpen
- Wetsvoorstel verlenging transitieperiode
- Gelijke aanpassingen met spreiden in solidaire premieregeling
- Stichting Pensioenregister kan gegevens delen met pensioenuitvoerder voor betere keuzebegeleiding
- AOW-leeftijd
- Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen
- Verplichte basisverzekering arbeidsongeschiktheid voor zelfstandigen
Fases overstap voor een pensioenfonds
| Eerste fase: afspraken | Tweede fase: onderbrengen | Derde fase: implementatie | |
|---|---|---|---|
| Planning | Vanaf 1 juli 2023 | Vanaf 1 januari 2025 | Tot 1 januari 2028 |
| Maximale duur | 2 jaar | 6 maanden | 2,5 jaar |
| Taak | Sociale partners maken afspraken over de arbeidsvoorwaarde pensioen. Denk hierbij aan:
|
Onderbrenging bij pensioenuitvoerder:
|
Implementatie bij pensioenuitvoerders. Denk hierbij aan:
|
Gevolgen voor verschillende pensioenuitvoerders
| Verzekeraars en PPI’s | Verzekeraars en PPI’s kunnen een nieuwe pensioenregeling afspreken met een werkgever tot 1 oktober 2026. Zij kunnen namelijk al voorwerk doen in het communicatieplan en het implementatieplan voor de productontwikkeling.
Moet een pensioenregeling per 1 januari van het jaar ingaan? Dan moet de bindende offerte voor 1 oktober van het vorige jaar zijn ontvangen door de pensioenuitvoerder. Werkgevers hebben dus tot uiterlijk 1 oktober 2026 hiervoor de tijd. Loopt een bestaande pensioenregeling af op 1 juli 2023? Dan kan de werkgever overstappen per die datum naar het nieuwe pensioenstelsel. De verzekeraar of PPI moet dan wel alle stappen gezet hebben die nodig zijn voor de overstap. De verzekeraar of PPI informeert de werkgever met een voorstel om de pensioenregeling te wijzigen. De werkgever is verantwoordelijk voor de wijziging van de pensioenregeling. De kans is groot dat de werkgever om hulp zal vragen van een pensioenadviseur om het voorstel van de verzekeraar of PPI te beoordelen. |
|---|---|
| Pensioenfondsen | Werkgevers en werknemers moeten voor 1 januari 2025 een pensioenakkoord sluiten en het transitieplan hebben afgerond en hebben aangeboden aan het pensioenfonds. |
| Bedrijfstakpensioenfonds | Is een werkgever vrijwillig aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds? Dan moet de werkgever minimaal een even goede pensioenregeling aanbieden als de verplicht aangesloten werkgevers. Deze werkgevers kunnen dus pas starten met de arbeidsvoorwaardelijke fase als de verplicht aangesloten werkgevers dit proces hebben afgerond. |
Praktische tip
Bij pensioenfondsen geldt het bezwaarrecht niet in de overgangsfase naar het nieuwe pensioenstelsel. Bij verzekerde pensioenovereenkomsten mag de ondernemingsraad (OR) zijn mening geven. De kans is aanwezig dat de OR niet akkoord gaat met een overgang naar het nieuwe pensioenstelsel. Dan is een akkoord met individuele werknemers lastiger te bereiken. Wijs jouw klanten hierop.
Heeft een individuele deelnemer een klacht over de keuze om in te varen naar het nieuwe pensioenstelsel? Dan kan de deelnemer naar de rechter stappen of naar een externe Geschillencommissie.
Vanuit de wet worden een aantal aanvullende waarborgen gemaakt om de belangen van de deelnemers bij pensioenfondsen te beschermen in de overstap naar het nieuwe pensioenstelsel. Eén van deze waarborgen is het vergroten van de rol van het verantwoordingsorgaan*.
* Het verantwoordingsorgaan adviseert het bestuur over het maken van beleid. Het verantwoordingsorgaan beoordeelt ieder jaar achteraf of het bestuur goed gehandeld heeft.